Được biết, đây là một trong những vụ mua bán hoá đơn được Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hải Dương phát hiện trong thời gian qua. Trong các vụ án này, thủ đoạn của đối tượng phạm tội rất tinh vi. Các doanh nghiệp mua bán hoá đơn đều là doanh nghiệp “ma”; sử dụng các chứng minh nhân dân trôi nổi trên thị trường để hợp thức hoá việc thành lập doanh nghiệp; việc giao dịch được thực hiện trên không gian mạng…

Qua công tác rà soát, nắm tình hình, khoảng cuối tháng 8 đầu tháng 9/2022, Đội 4, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hải Dương xác định có nhiều đối tượng kinh doanh, vận chuyển cát không rõ nguồn gốc từ nơi khác về qua địa bàn Hải Dương không có hoá đơn chứng từ. Đi sâu nắm tình hình, các trinh sát phát hiện có dấu hiệu của việc mua bán hoá đơn để hợp thức hoá nguồn gốc số cát trên đường vận chuyển; đối phó với sự phát hiện của Công an.

Đối tượng Trần Văn Nhiễm

Thực hiện kế hoạch đấu tranh, vào hồi 20h ngày 30/8, tổ công tác của Đội 4, Phòng Cảnh sát kinh tế phát hiện, kiểm tra tàu sông BKS NB-8256 đang neo đậu tại khu vực cảng Tiên Kiều, thuộc địa phận phường Việt Hoà, TP Hải Dương, tỉnh Hải Dương. Chủ tàu kiêm thuyền trưởng và chủ hàng là anh Trần Văn Toan (SN 1994, trú tại thôn Phong Tĩnh, xã Gia Phong, huyện Gia Viễn, tỉnh Ninh Bình). Vào thời điểm kiểm tra, hàng hoá trên tàu sông BKS NB-8256 vận chuyển là cát đen san lấp có tổng khối lượng 400m3. Vào thời điểm kiểm tra, anh Trần Văn Toan không xuất trình được hóa đơn chứng từ của số cát đen san lấp vận chuyển trên tàu sông BKS NB-8256.

Căn cứ kết quả kiểm tra, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hải Dương đã ra quyết định tạm giữ 400m3 cát đen san lấp và tàu sông NB-8256 để xác minh làm rõ.

Quá trình xác minh, xác định: Ngày 29/8, tại đoạn sông thuộc địa phận tỉnh Hoà Bình, anh Toan đã mua 400m3 cát đen không có hoá đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc hợp pháp của 1 phương tiện tàu sông không gắn biển kiểm soát vận chuyển với giá 40 nghìn đồng/m3. Sau khi mua số cát trên, anh Toan định vận chuyển về tỉnh Thái Bình chào bán cho các cá nhân, tổ chức có nhu cầu. Rạng sáng ngày 30/8, anh Toan điều khiển tàu NB-8256 đến gần cầu Phả Lại, đoạn vẫn trên sông Đuống, thuộc địa phận tỉnh Bắc Ninh thì không liên hệ được cá nhân, tổ chức nào ở Thái Bình mua cát.

Sau đó, do biết anh Trần Văn Nhiễm có tàu sông NB-2969 cũng đang ở gần đây và đang vận chuyển cát đi bán ở khu vực Hải Dương, Hải Phòng nên anh Toan đã liên lạc, nhờ anh Nhiễm bán số cát trên. Anh Nhiễm đã liên hệ với các cá nhân, tổ chức ở Hải Phòng để mua cát của anh Toan. Tuy nhiên, để vận chuyển cát qua địa phận tỉnh Hải Dương thì hàng hóa phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ chứng minh nguồn gốc hợp pháp nên Nhiễm đã “gợi ý” về việc mua giúp hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) ghi mặt hàng là cát đen nhưng không có hàng hóa kèm theo, với giá 750 nghìn đồng. Vì muốn vận chuyển trót lọt 400m3 cát nêu trên qua địa bàn tỉnh Hải Dương nên anh Toan đồng ý. Anh Nhiễm cho anh Toan số tài khoản ngân hàng mang tên Nga Thu Trang, bảo anh Toan chuyển khoản số tiền trên vào tài khoản này… Sau đó, Nhiễm tự liên hệ mua hóa đơn GTGT.

Cũng trong ngày 30/8, tổ công tác Phòng Cảnh sát kinh tế tiến hành kiểm tra tàu sông số đăng ký NB-2969 vận chuyển cát đen do anh Trần Văn Nhiễm là chủ tàu kiêm thuyền trưởng và chủ hàng. Làm việc với anh Nhiễm, tổ công tác đã thu thập được 1 bản thể hiện hóa đơn GTGT số 84 ngày 30/8/2022 nội dung Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Xây dựng Vận tải Hoàng Long, địa chỉ: Số nhà 18, ngõ 69, thôn Hạ, xã Đức Giang, huyện Hoài Đức, TP Hà Nội bán cho Công ty TNHH Xây dựng Thương mại Xuất nhập khẩu Thiên Trang, mã số thuế 0200933821, địa chỉ: Số 173, đường Phạm Văn Đồng, phường Anh Dũng, quận Dương Kinh, TP Hải Phòng 200m3 cát đen, đơn giá 50.000 đồng, thành tiền 10 triệu đồng, tiền thuế GTGT 800.000 đồng, tổng cộng tiền thanh toán là 10,8 triệu đồng (bản thể hiện này được in ra từ máy điện thoại di động của anh Nhiễm).

Tại cơ quan Công an, anh Nhiễm trình bày: Hóa đơn GTGT số 84 này là anh Toan nhờ anh Nhiễm mua hộ để hợp thức hóa nhằm mục đích vận chuyển trót lọt số cát trên tàu sông NB-8256 qua các chốt, trạm kiểm soát của lực lượng chức năng trên địa bàn tỉnh Hải Dương. Anh Toan đã thanh toán chuyển khoản số tiền 750 nghìn đồng cho một tài khoản ngân hàng mang tên Nga Thu Trang, cụ thể như kết quả xác minh nêu trên.

Từ thời điểm mua cát đến thời điểm bị kiểm tra, anh Toan không mua thêm bất cứ hàng hóa gì khác và cũng chưa bán đi bất cứ số cát nào trên tàu.

Căn cứ vào tài liệu có trong hồ sơ, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hải Dương đã lập biên bản vi phạm hành chính và ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính đối với anh Trần Văn Toan về hành vi tiêu thụ khoáng sản không có nguồn gốc hợp pháp. Đồng thời, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hải Dương đã chuyển hồ sơ sang Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Hải Dương, khởi tố Nhiễm theo quy định của pháp luật.

Trước đó, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hải Dương đã điều tra, làm rõ vụ “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước” xảy ra tại Công ty TNHH Thương mại tổng hợp Hoài An Phát và một số doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Hải Dương. Căn cứ vào các tài liệu thu thập được, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Hải Dương đã ra quyết định khởi tố vụ án và khởi tố bị can đối với các đối tượng gồm Bùi Văn Tú, Phạm Thị Hồng Dung, Phạm Thị Bình, Phí Thị Mai, Vũ Thị Nga, Nguyễn Minh Đức.